Помогите, пожалуйста! Такая ситуация: из-за неправильного отраженной суммы в 1С была выявлена недоплата работникам за июнь. Деньги были выплачены в октябре. Но при подведении годовых итогов, составлении отчетности выяснилось, что ошибка была допущена только в программе, а реально деньги выплачены были изначально правильно. Теперь проблема: какие сделать проводки, чтобы выплаченную по программе меньшую сумму сделать правильной. И что делать с переплатами по сотрудникам, они уже почти все уволились.С какого списывать переплаты? Что делать с налогами? Ведь они на эти суммы не начислялись, т.к. не было этих начислений по ЗП, они как бы теперь несостоявшиеся авансы? Какими документами могут быть оформлены возвраты переплаченных сумм сотрудниками(уволенными)? Имеет ли значение,что с момента ошибки прошло намного более месяца, может фирма уже не может просить эти деньги? Может ли деньги внести за сотрудников виновное лицо - соответственно бухгалтер?
по поводу налога: не имеет значения сколько прошло времени, начисляйте и платите в бюджет деньги за прошлый год. Период отчетности по подоходному у нас год.
так что есле еще 2-НДФЛ не сдали то все нормально, только при камералке вам насчитать %% могут.
Спасибо за ответ. Ссылки посмотрела.
Остались вопросы:
1. Чтобы платить НДФЛ, надо сделать начисления, ведь эти суммы просто выплачены, а не начислены, и что делать с остальными налогами ПФ и ФСС НС и ПЗ (у нас упрощенка 6%)? По ним отчетность уже сдана.
2. Есть возможность возврата этих сумм уволенными сотрудниками. Тогда ведь налоги не нужны? Оформить просто ПКО поступление денег Дт70 Кт50? Или нужны какие-то приказы и заявления?
3. С не уволенных сотрудников можно просто вычесть суммы авансов(переплат) из ЗП? Нужны ли какие-то заявления, приказы?
ответ на 1й вопрос Статья 201, ст 210, ст. 223, ст 225, ст 226 НК, ну и остальные налоги найдете там же в НК
2. Конечно есть. В этом случае начислить и заплатить подоходный все равно придется, эт 100%. Ну если вы конечно не извернетесь и не сделаете приход денег в кассу на следующий день после выдачи :D
3. Конечно можете это сделать, молча, объяснив сотруднику что ранее была сделана переплата. Будь здесь Роман, он бы категорически со мной был бы не согласен, и говорил том что не имеете право это делать.
Но по жизни так как я говорю, делают.
Бух2. Пишет:
-------------------------------------------------------
> > 2. Конечно есть. В этом случае начислить и
> заплатить подоходный все равно придется, это 100%.
> Ну если вы конечно не извернетесь и не сделаете
> приход денег в кассу на следующий день после
> выдачи :D
Если мы платим подоходный с этих сумм, как при возврате денег это прописывать в учете?
Ошибка обнаружена сейчас. Подскажите, пожалуйста, как нужно все это скорректировать, на примере, если можно. Например на данный момент у меня висит на уволенном сотруднике -200рубл. на 70 счете, налоги по нему никакие не начислены. Какие надо сделать проводки?
если дениги выдали то это выплоченный вами доход - соответствующие налоги вы обязаны начислить и заплатить.
Если делаете возврат денег, то делаете обратные проводки уже в этом периоде.
Если нет возможности сделать возврат денег, тогда списывайте сумму на убытки.
Проверьте, пожалуйста, правилен ли ход моих мыслей:
уволившиеся сотрудники:
1.на 31.12.08 делаем начисления работникам на суммы переплат -200-00, например Д 20 Кт70 200-00 (или 200-00+13%) и какой код дохода?
2. на 31.12.08 на Д70 КТ 68 повисает НДФЛ с этой суммы, который нужно заплатить в бюджет?
3. на 05.03.09 сторнируется сумма начислений Д20К70 200-00+13%
сторнируется сумма налога Д70 КТ68 , в результате на 70счете опять -200-00, а по 68 переплаченный НДФЛ.
4. Д76К70 200-00 сумма необоснованного обогащения....
5. Д50К76 200-00 внесена излишне выплаченная сумма уволившегося сотрудника.
Если все верно вопрос: что делать с переплаченным НДФЛ, учесть его при следующем платеже и как быть со сведениями на работников 2НДФЛ, ведь налоги с них уже не причитаются, т.к. деньги возвращены?
вусе с самого начала не верно
Во-первых деньги вы когда выдали??? в октябре а почему налог удерживаете в конце декабря???
Во-вторых на каком основании вы собрались делать начисления?? причем опять же в декабре:S
....>4. Д76К70 200-00 сумма необоснованного обогащения.... -вобще вешалка, вы прямо такой вариант в Бух. справке и напишите:sm13:
Сюда заходите с колегами обсудим, а то сейчас получается, что я вам свой вариант навязываю.
http://www.@#$%&.ru/forumdisplay.php?f=30
- И сколько же это будет стоить?
- Это бесплатно!
- Звучит дороговато.
(с) Гомер Симпсон
Бух2, спасибо за ответы.
Уже несколько дней по форумам и статьям в Интернете я пытаюсь найти ответ на свой вопрос. Но пока как видите я далека от истины. Вариант, который я написала, я тоже взяла не совсем из головы, а вот из этой статьи http://www.businessmaster.ru/index.php?chp=showpage&num=718 (может не совсем верно перенесла его на свой случай). Поэтому огромная просьба - озвучте, пожалуйста, свой вариант.
На форуме по ссылке я постараюсь зарегистрироваться, пока не получается. А время уже поджимает.
В отличие от той статьи у вас есть очень большой нюанс - это окончание налогового периода
1. Делаете якобы излишне начисленные а потом выданные суммы в октябре или сентябре - в зависимости от того за какой период з/п выплачивали в октябре.
Соответственно если сентябрь нужно будит сдать корректирующую по прибыли, пенсионку ну и прочее то, что у вас сдается и связанно с з/п.
2.Сторнируете не правильно начисленные суммы з/п и налоги концом года.
3. В марте приходуете деньги
Хотя я бы их списала сразу в 2008 на убытки.
П.С. риски: при проверке налоговая может признать необоснованным занижение НДФЛ и прочие налоги в 2008г. поскольку доход чел получил в 2008 и их не е#@$$%/ ни разу, то что он вам вернул деньги в 2009.
