12 мая 2012 13:28
ДМ

IP/Host: 81.211.115.---
НДФЛ при продаже квартиры
Добрый день. Подскажите, пожалуйста, будет ли облагаться налогом на доходы физ. лиц продажа квартиры общей стоимостью 4 000 000 руб., если квартирой в равных долях владели супруги с 2001 года, а после смерти одного из них его доля перешла по наследству другому, в результате один собственник владеет двумя долями, при этом одной из них более 3-х лет, другой - менее.

Заранее спасибо.
#1
13 мая 2012 12:38
Таша из дома

IP/Host: 188.186.58.---
Re: НДФЛ при продаже квартиры
Да. в части доли, которая в собственности менее 3-лет, можно заявить вычет 1\2 от 1 млн, т.е. 500тыс в уменьшение налога.
Таким образом, 2 млн-вообще не облагается, вторая доля 2 млн-0,5 млн=1.5 млн пойдет под налог и надо уплатить 195 тыс.руб.
При этом 3-летний срок по наследованной доле исчисляется не со дня получения ПС, а со дня вступления в наследство, поэтому внимательно надо, м.б.-и не будет налога.
#2
13 мая 2012 17:00
Alex-Kor

IP/Host: 46.39.36.---
Дата регистрации: 30.04.2008
Сообщений: 14,763
Re: НДФЛ при продаже квартиры
По закону - да. По ответу Минфина - нет.



МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО

от 2 ноября 2011 г. N 03-04-05/7-847

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.

Из письма следует, что в 1999 г. пятью собственниками был приобретен дом в общую долевую собственность с равными долями. В 2011 г. три собственника подарили налогоплательщику свои доли, в результате у него находится в собственности 4/5 доли в праве собственности на дом, у второго собственника - 1/5 доли в праве собственности на дом. В дальнейшем дом планируется продать.

Согласно пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса налогоплательщик при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц имеет право на получение имущественных налоговых вычетов, в частности, в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 руб.

Абзацем 3 пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса определено, что при реализации имущества, находящегося в общей долевой собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с указанным подпунктом, распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.

Согласно ст. 235 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников, в том числе переход имущества к одному из участников общей долевой собственности, не влечет для этого лица прекращения права собственности на указанное имущество. При этом на основании ст. 131 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников имущества предусматривает государственную регистрацию такого изменения.

В связи с этим моментом возникновения права собственности у участника общей долевой собственности на дом является не дата повторного получения свидетельства о праве собственности на имущество в связи с изменением состава собственников дома и долей в праве собственности на дом, а момент первоначальной государственной регистрации права собственности на данный дом.

В соответствии с п. 17.1 ст. 217 Кодекса не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи, в частности, жилого дома и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Учитывая изложенное, поскольку доля в праве собственности на жилой дом принадлежала налогоплательщику (независимо от изменения состава собственников и размера их долей в праве собственности на квартиру) более трех лет, то доходы от продажи указанной доли не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц.

Заместитель директора

Департамента налоговой

и таможенно-тарифной политики

С.В.РАЗГУЛИН

02.11.2011


Мы не рабы. Рабы немы.
#3
14 мая 2012 11:23
ДМ

IP/Host: 81.211.115.---
Re: НДФЛ при продаже квартиры
Большое спасибо! А что необходимо сделать, чтобы налога все-таки не было?
#4
24 мая 2012 09:04
ЛенТа

IP/Host: 46.31.24.---
Re: НДФЛ при продаже квартиры
Напишите письмо в Вашу территориальную ИФНС с просьбой разъяснить порядок налогообложения со ссылкой на письма Минфина. Если налоговая ответит, что налогообложению Вы не подлежите, то в будущем, при возникновении претензий в части того, что налог Вами не уплачен, у Вас будет официальное письмо о том, что налогообложению Вы не подлежали. На самом деле, изменение части доли не влечет прекращения или изменения самого права собственности, поэтому дату приобретения права необходимо отсчитывать от даты первоначального приобретения доли, и, если часть доли в собственности более 3-х лет, то налога не будет по НК РФ. Об этом уже не одно письмо Минфина и налоговые поддерживают данную позицию. Но официальный ответ Вашей территориальной налоговой все же лучше получить.
#5
26 мая 2012 23:47
Елена2678

IP/Host: 178.76.211.---
Дата регистрации: 11.05.2012
Сообщений: 14
Re: НДФЛ при продаже квартиры
Добрый день.
автомобиль был куплен 13.08.2008 года и продан 16.08.2011 года за 100 000 руб. нужно заполнять 3 ндфл?Если да то в Раздел 1 I п.2 нужно указывать сумму сто тысяч.Заранее благодарю за ответ.
#6
26 мая 2012 23:47
Елена2678

IP/Host: 178.76.211.---
Дата регистрации: 11.05.2012
Сообщений: 14
НДФЛ при продаже авто
Добрый день.
автомобиль был куплен 13.08.2008 года и продан 16.08.2011 года за 100 000 руб. нужно заполнять 3 ндфл?Если да то в Раздел 1 I п.2 нужно указывать сумму сто тысяч.Заранее благодарю за ответ.
#7
26 мая 2012 23:47
Елена2678

IP/Host: 178.76.211.---
Дата регистрации: 11.05.2012
Сообщений: 14
Re: НДФЛ при продаже квартиры
Добрый день.
автомобиль был куплен 13.08.2008 года и продан 16.08.2011 года за 100 000 руб. нужно заполнять 3 ндфл?Если да то в Раздел 1 I п.2 нужно указывать сумму сто тысяч.Заранее благодарю за ответ.
#8
28 мая 2012 12:53
Таша Т

IP/Host: 89.250.147.---
Дата регистрации: 03.06.2010
Сообщений: 8,211
Re: НДФЛ при продаже квартиры
нет, три года прошло, не обязаны декларировать


Я не собираюсь вам ничего доказывать. Общение с людьми, отрицающими объективную действительность, не входит в список моих добродетелей. Для этого есть психиатры.
#9
5 июня 2012 14:15
А

IP/Host: 213.172.3.---
Re: НДФЛ при продаже квартиры
Добрый день. Право собственности на квартиру получил в 2011г., при этом квартиру приобретал на этапе строительства по договору соинвестирования и получил ее по акту-приема-передачи в 2006 году. Т.е. фактически владел, распоряжался и пользовался квартирой с 2006г. (акт ввода многоквартирного дома в эксплуатацию в 2006г. также имеется).
Возникнет ли НДФЛ при продаже в 2012г.? Заранее благодарен за ответ.
#10
6 июня 2012 14:15
Таша Т

IP/Host: 89.250.147.---
Дата регистрации: 03.06.2010
Сообщений: 8,211
Re: НДФЛ при продаже квартиры
А, договор долевого участия или соинвестирования?
по долевому- налога нет, по соинвестированию считать три года от ПС, т.е. возможен налог


Я не собираюсь вам ничего доказывать. Общение с людьми, отрицающими объективную действительность, не входит в список моих добродетелей. Для этого есть психиатры.
#11
13 августа 2012 14:25
Клабукова

IP/Host: 77.41.132.---
Дата регистрации: 13.08.2012
Сообщений: 2
Re: НДФЛ при продаже квартиры
Добрый день! У меня такой вопрос. Квартира разделилась на 5 не равных долей. Как платить НДФЛ при продаже с каждой доли или с суммы продажи? Общая сумма кваритры 1 млн 400 тыс. руб., право собственности получили 2 недели назад.
#12
13 августа 2012 15:54
Lyudmila N

IP/Host: 217.15.132.---
Re: НДФЛ при продаже квартиры
НДФЛ уплачивается с суммы продажи пропорционально причитающейся доли за минусом имущественного вычета, который предоставляется тоже в размере причитающейся доли.
#13
13 августа 2012 16:26
Клабукова

IP/Host: 77.41.132.---
Дата регистрации: 13.08.2012
Сообщений: 2
Re: НДФЛ при продаже квартиры
Спасибо большое! Спрошу еще, многие говорят, что так как право собственности на квартиру произведена в связи со смертью матери, о дети унаследовавшие доли освобождаются от платы НДФЛ. Так ли это?
#14
13 августа 2012 16:59
Lyudmila N

IP/Host: 217.15.132.---
Re: НДФЛ при продаже квартиры
Клабукова Пишет:
-------------------------------------------------------
> Спасибо большое! Спрошу еще, многие говорят, что
> так как право собственности на квартиру
> произведена в связи со смертью матери, о дети
> унаследовавшие доли освобождаются от платы НДФЛ.
> Так ли это?


Если по доходам в порядке наследования, то да. А если вы имеете в виду по доходам с продажи имущества, полученного в порядке наследования, так это только в том случае, если дети уже имели какие-то доли в праве собственности на эту квартиру более трех лет, а в порядке наследования произвели перераспределение этих долей.(например, было у гр. А в собственности 1/4 дома более 3 лет, по наследству от гр.Б к гр. А перешла еще 1/4 дома, таким образом у гр. А в собственности стала 1/2 дома, при продаже которой гр. А будет освобожден от уплаты НДФЛ, так имело место перераспеределение долей). Либо со дня смерти наследодателя прошло более трех лет.
#15
14 августа 2012 09:12
Лена М

IP/Host: 46.31.154.---
Дата регистрации: 14.08.2012
Сообщений: 2
НДФЛ при продаже квартиры
Добрый день.
Подскажите пожалуйста, сколько составит налог на продажу квартиры, которая была продана в июле 2011 года, за один миллион рублей (1 000 000 рублей) ?
#16
14 августа 2012 09:25
Lyudmila N

IP/Host: 217.15.132.---
Re: НДФЛ при продаже квартиры
Нисколько. Согласно п.1 ст.220 НК РФ Вы имеете право на предоставление имущественного вычета с продажи квартиры в размере 1 000 000 руб., если квартира была в собственности менее трех лет или в размере полной стоимости квартиры, если квартира была в собственности более трех лет. В первом случае Вам еще нужно представить декларацию по НДФЛ за 2011 г.
#17
14 августа 2012 09:30
Лена М

IP/Host: 46.31.154.---
Дата регистрации: 14.08.2012
Сообщений: 2
Re: НДФЛ при продаже квартиры
Большое Вам спасибо!
#18
13 сентября 2012 17:26
Северова

IP/Host: 195.112.102.---
Re: НДФЛ при продаже квартиры
В 1993 году на двоих с отцом приватизировали квартиру. 2 года назад после смерти отца вступили в наследство пополам с матерью на 1/2 долю, принадлежащую отцу, зарегистрировали право собственности. Теперь у меня 3/4, у матери 1/4. Сейчас хотим продать квартиру. Подскажите, пожалуйста, кто из нас и с каких сумм должен платить налоги?

Спасибо!
#19
21 сентября 2012 08:58
bev

IP/Host: 95.188.118.---
Дата регистрации: 21.09.2012
Сообщений: 1
Re: НДФЛ при продаже квартиры
В 2006 году купили земельный участок и дом, к 2012 году построили новый дом и снесли старый. Получили новое свидетелство на дом. В свидетельстве на дом как основания числятся договор купли продажи 2006 года и новый кадастровый паспорт 2012 года. Сейчас земельный участок и дом продаем за 6 000 000р (зу-1 000 000р, дом-5 000 000р), сумму изменить нельзя, т.к. ипотека у покупателей. Попадаем мы под уплату НДФЛ? Если да, то как нам уменьшить НДФЛ? В 2012 году нами куплен другой дом за 1 600 000р., может на эту сумму можно уменьшить налоговую базу при исчислении НДФЛ?
#20
26 сентября 2012 18:20
irinazi2008

IP/Host: 84.22.156.---
Re: НДФЛ при продаже квартиры
Изначально квартира была приватизирована на четверых (мама,сестра,я и мой старший сын) по 1/4. Через три года доля сестры (т.е.1/4 от всей квартиры) была выкуплена за 319 тыс. и оформлена на пятерых: я, муж,мой старший сын,моя средняя дочь и моя младшая дочь.Еще через полгода мы продаем всю квартиру по цене 1850000.В налоговой требуют заплатить НДФЛ на двух детей и мужа,которые были собственниками менее трех лет, у каждого в собственности по 1/20. Как в этом случае распределяется налоговый вычет в размере 1000000 руб.,если часть квартиры была в собственности более трех лет, а 1/4 менее трех лет
#21
26 сентября 2012 18:29
irinazi2008@

IP/Host: 84.22.156.---
Re: НДФЛ при продаже квартиры
Изначально квартира была приватизирована на четверых (мама,сестра,я и мой старший сын) по 1/4. Через три года доля сестры (т.е.1/4 от всей квартиры) была выкуплена за 319 тыс. и оформлена на пятерых: я, муж,мой старший сын,моя средняя дочь и моя младшая дочь.Еще через полгода мы продаем всю квартиру по цене 1850000.В налоговой требуют заплатить НДФЛ на двух детей и мужа,которые были собственниками менее трех лет, у каждого в собственности по 1/20. Как в этом случае распределяется налоговый вычет в размере 1000000 руб.,если часть квартиры была в собственности более трех лет, а 1/4 менее трех лет
#22
12 октября 2012 20:37
Wadim ka

IP/Host: 178.45.166.---
Re: НДФЛ при продаже квартиры
Здравствуйте, помогите разобраться: в 1997г была приобретена квартира, оформлен договор купли продажи(тогда свидетельство на право собственности можно было не оформлять), в 2012г квартиру решили продать, для продажи,готовя пакет документов, оформили свидетельство на право собственности. Вопрос: необходимо ли будет платить налог с продажи?
#23
15 октября 2012 10:51
Таша Т

IP/Host: 89.250.147.---
Дата регистрации: 03.06.2010
Сообщений: 8,211
Re: НДФЛ при продаже квартиры
Крайнему-нет


Я не собираюсь вам ничего доказывать. Общение с людьми, отрицающими объективную действительность, не входит в список моих добродетелей. Для этого есть психиатры.
#24
23 октября 2012 09:50
Любовь Викторовна

IP/Host: 195.82.154.---
Re: НДФЛ при продаже квартиры
Добрый день! Подскажите пожалуйста: квартира была куплена в декабре 2011г. за 2700000, сейчас я её продаю. Какую стоимость я могу указать при продаже в договоре купли-продажи, чтобы не платить НДФЛ
#25
23 октября 2012 13:58
Таша Т

IP/Host: 89.250.147.---
Дата регистрации: 03.06.2010
Сообщений: 8,211
Re: НДФЛ при продаже квартиры
2700 000


Я не собираюсь вам ничего доказывать. Общение с людьми, отрицающими объективную действительность, не входит в список моих добродетелей. Для этого есть психиатры.
#26
29 октября 2012 17:55
Марина_Кукушкина

IP/Host: 178.46.160.---
Re: НДФЛ при продаже квартиры
Добрый день!
В 2011 году оформила в собственность частный дом, в равных долях с сестрой.
В этом году сестра продала мне свою долю за 380000 руб., за материнский капитал.
Надо ли ей уплачивать НДФЛ?
Какие документы надо ей подавать в ИФНС и до какого числа?
#27
30 октября 2012 08:52
Таша Т

IP/Host: 89.250.147.---
Дата регистрации: 03.06.2010
Сообщений: 8,211
Re: НДФЛ при продаже квартиры
до 30.04.2013-подать декларацию,заявить вычет.НДФЛа нет.


Я не собираюсь вам ничего доказывать. Общение с людьми, отрицающими объективную действительность, не входит в список моих добродетелей. Для этого есть психиатры.
#28
11 ноября 2012 13:17
аленадяд

IP/Host: 37.113.188.---
Re: НДФЛ при продаже квартиры
Скажите пжл, попадаем ли мы под налог с продажи квартиры?: если в 2005 году купили в ипотеку квартиру, оформили ее на меня одну. А в 2011 году погасили ипотеку мат.капиталом и наделили детей и мужа равныыми долями по 1/4 каждому. Сейчас хотим продать в 2012г, будем ли мы платтить налог? Спасибо за ответ.
#29
12 ноября 2012 10:46
Lyudmila N

IP/Host: 217.15.132.---
Дата регистрации: 15.08.2012
Сообщений: 48
Re: НДФЛ при продаже квартиры
Анонимный пользователь Пишет:
-------------------------------------------------------
> Скажите пжл, попадаем ли мы под налог с продажи
> квартиры?: если в 2005 году купили в ипотеку
> квартиру, оформили ее на меня одну. А в 2011 году
> погасили ипотеку мат.капиталом и наделили детей и
> мужа равныыми долями по 1/4 каждому. Сейчас хотим
> продать в 2012г, будем ли мы платтить налог?
> Спасибо за ответ.


У Вас налог с продажи будет только в отношении долей детей, т.к. право собственности у них мнее трех лет. Что касаемо Вас с мужем, то у вас фактически имеет место перераспределение долей в праве собственности. Сумму дохода от продажи можете уменьшить либо на имущественный вычет, пропорционально долям в праве собственности, либо на фактически произведенные и документально подтвержденные расходы, связанные с получением этого дохода. Но там надо смотреть внимательно, поскольку Вы гасили ипотеку материнским капиталом, то в расходы по основному долгу эта сумма не включается, только проценты.
#30
Извините, только зарегистрированные пользователи могут оставлять сообщения на этом форуме.

Кликните для того, чтобы войти

Наверх