Заполнение декларации по НДС у налог агента на ОСНО
Здравствуйте помогите разобраться с правильным заполнением декларации по НДС.Наша фирма -налоговый агент ( аренда гос.имущества-помещение).
Соответственно мы сами себе выписываем сф по аренде с выделением НДС и регистрируем в книге покупок и продаж.
Заполняем декларацию по НДС сначала разд2 ( как налоговый агент).Потом раздел 3( вот тут возник вопрос) надо ли заполнять стр 020 ( разд3) программа 1С заполняет автоматически , вносит сумму НДС -налоговый агент по аренде,так как эта сумма отражена в книге продаж.
Потом заполняем в р 3 стр 210 ндс по аренде-к вычету.-это правильно
Руководство считает что стр 020 заполнять не надо тк мы тем самым увеличивает себе начисленную базу по НДС.
Если не заполнять стр 020 ( убирать вручную) то сумме начисленного НДС не сойдется с книгой продаж.Как быть,может кто-нибудь сталкивался с этим:sos:
Re: Заполнение декларации по НДС у налог агента на ОСНО
Имхо, НДС по агенту-только в разделе 2, иначе действительно дважды начисление пройдет, т.к.в КЛС встанет сумма и по разделу2, и по разделу 3. Книга продаж= раздел 3 начисление + раздел 2.
Я не собираюсь вам ничего доказывать. Общение с людьми, отрицающими объективную действительность, не входит в список моих добродетелей. Для этого есть психиатры.
Re: Заполнение декларации по НДС у налог агента на ОСНО
Таша Т Пишет:
-------------------------------------------------------
> Имхо, НДС по агенту-только в разделе 2, иначе
> действительно дважды начисление пройдет, т.к.в КЛС
> встанет сумма и по разделу2, и по разделу 3. Книга
> продаж= раздел 3 начисление + раздел 2.
Не совсем понятно,
" Книга продаж= раздел 3 начисление + раздел 2."
Re: Заполнение декларации по НДС у налог агента на ОСНО
карточка лицевого счета налогоплательщика в налорге, где отражаются все начисления и платежи по всем налогам
Я не собираюсь вам ничего доказывать. Общение с людьми, отрицающими объективную действительность, не входит в список моих добродетелей. Для этого есть психиатры.
Re: Заполнение декларации по НДС у налог агента на ОСНО
декларация в КЛС встанет: раздел 1 ( где отразится сумма итогов разделов 3,4,5,6) и раздел 2.
По разделу 2 у вас пройдет начисление НДС по н\агентским функциям , а раделе 3 вы его возьмете в вычет.И это будет правильно,ИМХО.
Я не собираюсь вам ничего доказывать. Общение с людьми, отрицающими объективную действительность, не входит в список моих добродетелей. Для этого есть психиатры.
Re: Заполнение декларации по НДС у налог агента на ОСНО
А давай те на цифрах? чет не доходит все равно.. Предоложим Реализовано товаров на 300рэ НДС, оплачено за Агента на 100 рэ (тут же все проводки по кн.покупок и кн.продаж сделаны), входящий за товары 150 рэ. Тада получается:
Раздел 2 стр 060, 080 - 100рэ
Раздел 3 стр 010 - 300 рэ
Раздел 3 стр 120 - 300 рэ
Раздел 3 стр 130 - 150 рэ
Раздел 3 стр 210 - 100 рэ
Раздел 3 стр 230 - 50 рэ
Я правильно понимаю???
По книге покупок соответственно имеем на 250 рэ, по книге продаж 400 рэ. ну и оплата на 100 рэ- выходим снова на 50 рэ.
Или всетаки правильнее:
Раздел 2 стр 060, 080 - 100рэ
Раздел 3 стр 010 - 400 рэ
Раздел 3 стр 120 - 400 рэ
Раздел 3 стр 130 - 250 рэ
Раздел 3 стр 210 - 100 рэ
Раздел 3 стр 230 - 50 рэ
Как в приципе это и считает 1с? По анализу счета 68 тож самое то и видно...
Re: Заполнение декларации по НДС у налог агента на ОСНО
Ура, дошло. 1 вариант) Делается по аналогии.
Декларация налоговыми агентами сдается по обычной форме, но в другом составе. Декларация по налогу на добавленную стоимость и Порядок ее заполнения утверждены приказом Минфина России от 15.10.2009 № 104н. Эта декларация представляется не только налогоплательщиками, но и налоговыми агентами и лицами, выставившими счет-фактуру с выделенным НДС. Разница в числе листов, из которых будет состоять декларация, сдаваемая каждой категорией лиц.
Так, для налоговых агентов, которые платят НДС в связи с арендой государственного и муниципального имущества и не осуществляют другие операции, приводящие к исчислению налога по иным основаниям, декларация представляется в следующем составе:
титульный лист;
раздел 1;
раздел 2.
При этом заполняются титульный лист и раздел 2, а раздел 1 сдается с прочерками (абз. 6 п. 3 Порядка заполнения декларации по НДС, утвержденного приказом Минфина России от 15.10.2009 № 104н).
Re: Заполнение декларации по НДС у налог агента на ОСНО
Как правильно заполнить р.2.( мы нал.агент -у Моском арендум) за 4 квартал оплатили ( к примеру) 300 рэ и оплатили 200 рэ за два мес 2012 года. Где их поставить в р.2 и в р.3 стр.210? И какую строчку начисляет ИФНС по 080 или 060?
я ставлю в стр.080 р.2. - 300,стр.090 р.2. - 200, и тогда в стр.060 р. 2.-500! А в стр.210 р.3. - 500, вся оплата агенту за 4 квартал.Правильно?
ПОДСКАЖИТЕ! ПОЖАЛУЙСТА!!!
