Добрый день!
Организация с 01.01.2011г. переходит на общую систему налогообложения. В 2010г. была выполнена одна работа, оплата которой будет произведена в 1кв. 2011г. Расходы по данной работе будут оплачены организацией тоже в 1 кв. 2011г. По просьбе покупателя, была выставлена счет-фактура с НДС (декларация по НДС сдана за 4кв. 2010, ндс уплачен). Т.о. для определения налога на прибыль за 1 кв. 2011г:
1. Доход определяется за вычетом НДС
2. НДС по расходам, которые будут оплачены в 1 кв. 2011г (не учитывались при определении налоговой базы по УСН), можно принять к вычету