Выдача займа от ООО

Доброго дня всем. Уважаемые Финансисты, разъясните один вопрос.
На счет ООО поступила сумма за выполненную работу. (Маркетинговые исследования) ООО решила выдать полностью эту сумму в качестве займа физическому лицу по % не меньше 2/3 от ставки рефинансирования ЦБ РФ, на неопределенный срок. (Возврат долга возможен по требованию). В ООО не указан вид деятельности (выдача займа и тп.) Должна ли будет ООО заплатить налог на сумму, которая она получила за маркетинговые исследования.
И еще вопросик. Если ООО так будет делать регулярно, не вызовет ли это вопросы у контролирующих органов?

Re: Выдача займа от ООО

Ооо безусловно заплатит и ндс18, и налог наприбыль-20процентов.
Побольшому счету распоряжаться ооо может своими деньгами как хочет, если уплатит налоги.
Но если ооо раздаст свои деньги, как оно существовать будет?! Вопрос экономической целесообразности возникает...
Впрочем, с начисленных по займу процентов ооо налогинамприбыль уплатит, так что пока не будет просрочки платежей по налогам, все нормально, имхо.

Re: Выдача займа от ООО

Сообщение от
Таша Т
Ооо безусловно заплатит и ндс18, и налог на прибыль-20 процентов.

Спасибо за ответ. т.е если я правильно Вас понял, как только в ооо поступили средства за выполненную работу, ооо уже должно и ндс и налог на прибыль?
А если средства в ооо поступят по предварительному договору?
И еще, а выдачу займа можно списать на расходы?

Re: Выдача займа от ООО

1.да, по сроку налоговых платежей за этот отчетный период.
2. они попадут под НДС с авансов полученных.
3. У физика возникнет НДФЛ по ставке 13%от суммы списанного займа.

Re: Выдача займа от ООО

Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, время определения налогооблагаемой базы для договора займа между юридическим и физическим лицом:
1. в момент возврата основной суммы займа или процентов происходит начисление НДФЛ на разницу между процентами по займу и 2/3 от ставки рефинансирования действующей на момент возврата, либо
2. НДФЛ начисляется и выплачивается ежемесячно в течении действия договора займа на разницу между процентами по займу и 2/3 от ставки рефинансирования действующей на момент возврата
3. НДФЛ начисляется и выплачивается ежемесячно в течении действия договора займа на разницу между процентами по займу и 2/3 от ставки рефинансирования действующей на момент заключения договора

Re: Выдача займа от ООО

Сумма материальной выгоды по займам и НДФЛ с нее исчисляется на последнее число каждого месяца пользования займом (пп. 7 п. 1 ст. 223 НК РФ, Письма Минфина от 04.05.2016 N 03-04-06/25687, от 07.04.2016 N 03-04-06/19792, от 18.03.2016 N 03-04-07/15279, от 02.02.2016 N 03-04-06/4762)
Исчисленную сумму НДФЛ (Письмо ФНС от 22.08.2014 N СА-4-7/16692):
- если в текущем году вы выплачиваете заемщику денежные доходы - надо удержать при любой ближайшей выплате денег заемщику. Налог нужно перечислить в бюджет не позднее дня, следующего за днем, когда выплачены деньги (п. п. 4, 6 ст. 226 НК РФ). Сумма матвыгоды в справке 2-НДФЛ указывается по коду дохода 2610. В поле "признак" справки 2-НДФЛ надо указать "1". Эту справку надо представить в свою ИФНС не позднее 1 апреля года, следующего за годом получения заемщиком матвыгоды (п. 2 ст. 230 НК РФ);
- если в текущем году вы не выплачиваете заемщику денежные доходы - налог в бюджет перечислять не надо. Справку 2-НДФЛ, в которой указаны сумма матвыгоды и неудержанного НДФЛ, надо представить и в свою ИФНС, и заемщику не позднее 1 марта года, следующего за годом получения заемщиком матвыгоды (п. 5 ст. 226 НК РФ). В этой справке в поле "признак" надо указать "2".